Налоговая нагрузка существенно влияет на рентабельность магазина. Правильный выбор режима налогообложения экономит 5–15% от выручки.
Налоговые режимы для интернет-магазина
Данные исследований
По данным Data Insight (2024), объём российского e-commerce достиг 8,1 трлн ₽ (+36% год к году). 74% российских покупателей совершают онлайн-покупки не реже раза в месяц. Доля мобильных покупок превысила 62% в 2024 году (Яндекс.Маркет).
УСН «Доходы» 6%
Платите: 6% с каждого поступления на счёт.
Плюсы: простота, не нужно считать расходы.
Минусы: если маржа низкая (закупка дорогая), платите много.
Когда выгодно: маржа > 30%.
Пример: — Выручка: 500 000 ₽ — Налог: 30 000 ₽ — ИП может уменьшить налог на страховые взносы (до 50%)
УСН «Доходы минус расходы» 15%
Платите: 15% от (выручка − расходы).
Плюсы: учитывается закупочная стоимость товаров.
Минусы: нужно документировать все расходы.
Когда выгодно: расходы > 60% от выручки.
Пример: — Выручка: 500 000 ₽ — Расходы (закупка + доставка + реклама): 380 000 ₽ — Прибыль: 120 000 ₽ — Налог: 18 000 ₽ (против 30 000 ₽ на УСН 6%)
НДС: кому нужен
По умолчанию на УСН: НДС не платите и не выставляете счета с НДС.
При переходе на ОСНО: НДС 20% обязателен. Переход автоматический при превышении лимита УСН.
Лимит УСН в 2026 году: доходы до 450 млн ₽/год. До этого — НДС не нужен на спецрежиме.
Страховые взносы ИП
Фиксированные взносы (2026): около 53 000 ₽/год.
Дополнительно: 1% с доходов, превышающих 300 000 ₽/год.
Важно: ИП на УСН «Доходы» уменьшает налог на сумму взносов.
Торговый сбор
Действует в Москве для торговых точек. Интернет-магазин без физической торговой точки торговым сбором не облагается.
Налоговый календарь ИП на УСН
| Период | Что платить |
|---|---|
| 28 апреля | Авансовый платёж за I квартал |
| 28 июля | Авансовый платёж за II квартал |
| 28 октября | Авансовый платёж за III квартал |
| 28 апреля следующего года | Итоговый налог за год |
| 31 декабря | Фиксированные страховые взносы (часть) |
| 1 июля следующего года | Дополнительный 1% |
Совет: работайте с бухгалтером с первого дня. Стоимость аутсорс-бухгалтерии для ИП — от 3 000 ₽/мес.
Помогаем запустить магазин с правильной юридической и финансовой структурой.
Часто задаваемые вопросы
Как подключить приём оплаты картой онлайн?
Подключается через банк или платёжный агрегатор (ЮКасса, Robokassa, Тинькофф). Комиссия составляет 1,5–3% от суммы транзакции. Интеграция с WooCommerce занимает несколько часов через готовые плагины.
Какие юридические документы нужны магазину?
Обязательно: оферта (публичный договор) на сайте, политика конфиденциальности и пользовательское соглашение. Для отдельных категорий товаров потребуется лицензия или сертификаты соответствия.
Как защитить персональные данные покупателей?
По 152-ФЗ вы обязаны уведомить Роскомнадзор об обработке персональных данных и разместить политику конфиденциальности. Используйте SSL-сертификат и храните данные на серверах в России.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина?
Да, согласно 54-ФЗ все интернет-магазины обязаны применять ККТ. При оплате картой онлайн фискальный чек отправляется покупателю на email или SMS автоматически. Касса интегрируется с WooCommerce через плагины Атол, CloudKassir или аналоги.
Читайте также
Хотите понять, сколько может приносить собственный интернет-магазин?
Мы разрабатываем интернет-магазины для товарного бизнеса и помогаем выстроить систему продаж: от структуры и каталога до продвижения, аналитики и стабильных заказов.
Оставьте заявку — разберём вашу нишу, покажем, где сейчас теряется маржа, и оценим потенциал собственной платформы продаж.
